ADVERTORIAL – Mat Scheepers van De Erfrechtplanners neemt in dit artikel het tweetrapstestament onder de loep.
Wat in de autobranche heel gebruikelijk is – auto ’s terug naar de garage laten komen als er iets mis blijkt te zijn -, is niet gebruikelijk rondom de advisering rondom testamenten. En toch, het is heel hard nodig.
Met name de hele hype rondom de zogenaamde tweetrapstestamenten vanaf het jaar 2011 (een televisieprogramma heeft daar destijds iets over geroepen) vraagt om een grote terugroepactie van deze testamenten.
Eerder verschenen berichten van De Erfrechtplanners
» De Erfrecht Planners waarschuwt voor onvolledig testament
» Senioren mogelijk slachtoffer van ‘pluk-ze-regeling’
Goedkoop is duurkoop
Velen van u hebben zich in het verleden laten voorlichten door een notaris, waarbij er erg is ingezoomd op het besparen van de erfbelasting bij het eerste overlijden. En inderdaad, met een tweetrapstestament kan worden gerealiseerd dat er bij het eerste overlijden nog niet hoeft te worden afgerekend met de fiscus. En als het verhaal hier zou stoppen, zou ook ik een grote fan zijn van deze testamentvorm. Maar, helaas. De nadelen zijn extreem en niet of nauwelijks bekend.
Nadelen tweetrapstestament
- kinderen worden onterfd bij eerste overlijden;
- vermogen is niet of nauwelijks veilig te stellen voor de zorg, het zit immers bij de langstlevende;
- fiscale maatregelen zijn niet of nauwelijks mogelijk in deze testamenten;
- bij het overlijden van de laatste ouder (de tweede trap) wordt in veel gevallen twintig procent erfbelasting betaald;
- de echtelijke woning vererft altijd naar de langstlevende (ook als deze al in de zorg zou zitten, hetgeen zeer onwenselijk is);
- kleinkinderen zijn bijna nooit betrokken in tweetrapstestamenten.
Kortom, het adagium goedkoop is duurkoop is zeer van toepassing bij tweetrapstestamenten. Het kost weinig, maar regelt ook heel weinig.
Flexibele testamenten en volmachten
Wat bij veel consumenten niet of onvoldoende bekend is, is het feit dat er een complete oplossing mogelijk is middels de juiste, fiscaal ingerichte testamenten. Meestal wordt de combinatie gezocht met uitgebreide levenstestamenten (volmachten). Door deze regelingen kan worden gerealiseerd dat er bij het eerste overlijden niet of nauwelijks belasting wordt betaald, maar dat uw vermogen toch fiscaal vriendelijk overgaat naar de volgende generatie.
Uw huiswerk
Natuurlijk bent u zelf de baas, maar als ik u huiswerk zou mogen geven, dan zou dat er als volgt uitzien:
- zoek uw testament er een keer bij (waar lag dat ook alweer?);
- kijk eens naar de datum waarop u dat geregeld heeft (vaak is dat lang geleden);
- probeer te achterhalen of u een langstlevende- of tweetrapstestament heeft;
- bel 0800 – 1031 voor een afspraak bij ons op kantoor of bij u thuis.
In begrijpelijke taal leggen we u uit wat u zoal kunt regelen, wat de opbrengsten en kosten daarvan zijn en hoe we dat voor u kunnen regelen. Mocht u het fijn vinden om naar ons kantoor in Sittard te komen, dan ontvangt u van ons een leuke attentie als dank.
Waarvan akte.
Mat Scheepers
